发票抵扣了作废了怎么办

发票抵扣后作废了需要根据具体情形采取不同处理方式。如果发票已经完成抵扣后被作废，需根据不同情形进行处理：1. 若发票是在开票当月作废且未认证抵扣的，可由开票方重新开具正确发票，受票方可重新进行抵扣。2. 若发票已认证抵扣但被作废，需根据税务规定进行进项税额转出处理，防止出现税务违规。3. 若作废发票涉及的是销售退回或服务终止，应按规定开具红字发票进行冲销，并重新开具正确的发票。4. 若因发票作废导致企业进项税额减少，应配合税务机关说明情况，并及时调整纳税申报。5. 若作废发票是因开票错误，应按规定流程重新开具，并保留作废记录备查。6. 若对方单位已将发票抵扣，作废需经税务系统确认并按规定处理红字发票流程，避免重复抵扣或税务稽查风险。
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发票抵扣后作废的法律依据主要来自《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则。依据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十一条规定，一般纳税人取得的增值税专用发票已经认证抵扣后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，应当按照规定开具红字发票进行冲销。同时，《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）明确指出，若发票已被对方认证抵扣，作废发票无效，必须通过红字发票方式进行处理。此外，《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定，纳税人若存在擅自销毁、隐匿发票等行为，可能被认定为偷税，面临补税、罚款甚至刑事责任。因此，发票作废后若涉及抵扣问题，必须依法依规进行处理，确保税务合规。结合问题中“发票抵扣了作废了”的情形，若发票已被认证抵扣，则作废无效，必须通过红字发票流程处理；若尚未认证抵扣且在当月作废，可重新开具。否则可能面临税务稽查、进项转出、行政处罚等法律后果。
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针对发票抵扣后作废的情形，可采取以下实用行动建议。1. 立即核实发票状态：首先确认该发票是否已完成认证抵扣，可通过税务系统查询发票状态，判断是否已由受票方进行抵扣操作，防止误操作导致重复抵扣或税务风险。2. 按流程开具红字发票：若发票已被抵扣，应按照国家税务总局关于红字发票的相关规定，发起红字信息表并经双方确认，由销售方开具红字发票进行冲销。3. 进行进项税额转出：若发票已被抵扣但作废，应根据税务规定进行进项税额转出处理，并在当期增值税申报表中予以调整，防止税务稽查发现后被追缴税款和罚款。4. 保存相关沟通和操作记录：包括发票作废原因说明、红字发票开具记录、税务系统截图、双方沟通记录等，以备税务稽查时提供完整证据链。选择解决方案时，应重点考虑发票是否已认证抵扣、作废时间、交易双方是否配合等因素，以确保税务合规。建议您尽快联系专业税务律师或税务顾问，获取针对性的法律支持，确保操作合法合规。”
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发票抵扣后作废可能引发以下法律风险点。1. 税务稽查处罚风险：例如某公司作废已认证抵扣的发票，未按规定开具红字发票，也未转出进项税额，税务机关在稽查中发现后，认定其存在偷税行为，追缴税款并处以罚款。2. 行政与刑事责任风险：如某企业在未取得对方确认的情况下，擅自作废已抵扣发票并重新开具，涉嫌虚开发票，最终被税务机关移交公安机关立案调查，相关人员面临刑事责任。因此，发票抵扣后作废若处理不当，不仅会影响企业税务信用，还可能引发严重的法律后果。建议及时咨询专业税务律师，确保依法依规处理。”